Strefa klienta
Pomoc
Prawo Spadkowe » Lista porad » Jak podzielić majątek?

Jak podzielić majątek?

Drukuj Wyślij znajomemu

Pytanie:

Jak najlepiej rozpisać majątek, aby nie płacić podatku i zmniejszyć do minimum koszty. Jeden z rodziców żyje i chcemy aby za życia były uregulowane te sprawy. Otóż chcemy podzielić dom rodziców na trzech właścicieli, w różnych częściach pod względem metrów oraz działkę na której stoi dom (troje mojego rodzeństwa będzie miało w posiadaniu wspólnym - dom). Dom i część działki należy po dziadkach do mojego ojca ale jest też niewielka cześć, która zakupiona była jakieś 30-40lat przez dziadków i do dziś nie została przepisana, w dokumentach wciąż widnieje inny właściciel to również chcemy uporządkować. Oczywiście tata ma jeszcze kilka małych działek, które również chce rozpisać na pozostałe moje rodzeństwo. Jak najlepiej to uporządkować i przepisać? I gdzie należy się z tym wszystkim zgłosić, co po kolei robić?

Odpowiedź:

Bliska rodzina może dokonywać darowizn i objąć spadek majątku bez konieczności płacenia podatku od spadków i darowizn.
Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków przewiduje w art. 4a, że: 
 „1. Zwalnia się od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę, jeżeli:
  1)   zgłoszą nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego powstałego na podstawie art. 6 ust. 1 pkt 2-8 i ust. 2, a w przypadku nabycia w drodze dziedziczenia w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku, z zastrzeżeniem ust. 2 i 4, oraz
  2)   udokumentują - w przypadku gdy przedmiotem nabycia tytułem darowizny lub polecenia darczyńcy są środki pieniężne, a wartość majątku nabytego łącznie od tej samej osoby w okresie 5 lat, poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie, doliczona do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych, przekracza kwotę określoną w art. 9 ust. 1 pkt 1 - ich otrzymanie dowodem przekazania na rachunek bankowy nabywcy albo jego rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową lub przekazem pocztowym”.
 
W ust 4 w/w artykułu ustawodawca przewidział też, że: „ Obowiązek zgłoszenia nie obejmuje przypadków, gdy:
  1)   wartość majątku nabytego łącznie od tej samej osoby lub po tej samej osobie w okresie 5 lat, poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie, doliczona do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych, nie przekracza kwoty określonej w art. 9 ust. 1 pkt 1 lub
  2)   gdy nabycie następuje na podstawie umowy zawartej w formie aktu notarialnego”.
 
Zatem rodzice i dzieci oraz rodzeństwo mogą dokonać między sobą darowizn i korzystać ze zwolnienia od podatku. Darowizna udziału w nieruchomości będzie musiała być sporządzona w formie aktu notarialnego, więc nawet nie będzie konieczne zgłaszani takiej darowizny urzędowi skarbowemu.
Wskazana wyżej ustawa reguluje też kwestie związane z podatkiem od spadków. Nie wiem kiedy zmarł jeden z Państwa rodziców, ale trzeba pamiętać, że spadkobiercy mają obowiązek zapłacenia podatku od spadku – mogą oni skorzystać ze zwolnienia od podatku, ale pod warunkiem, że w określonym przez w/w ustawę terminie zgłoszą fakt nabycia spadku urzędowi skarbowemu.
Zaznaczam, że zgodnie z regulaminem w zasadzie nie udzielamy informacji na temat podatków, rachunkowości, księgowości itp. W celu uzyskania bardziej szczegółowych informacji zachęcamy do skorzystania z prowadzonej przez Ministerstwo Finansów Krajowej Informacja Podatkowa - pod numerami 0-801 055-055 oraz 022 330 03 30 (dla sieci komórkowych). Konsultacje poprzez infolinię podatkową są darmowe – płaci się wyłączenie telekomunikacji za połączenie.
 
Jeśli chodzi o podział majątku. Należałoby najpierw uregulować sprawy związane z dziedziczeniem. Nie wiem czy uzyskaliście Państwo już postanowienie sądu potwierdzające jakie osoby dziedziczą po zmarłym rodzicu? Jeśli nie, to trzeba wystąpić z wnioskiem do sądu rejonowego o wydanie takiego postanowienia, ewentualnie można udać się do biura notarialnego, żeby notariusz wystawił akt poświadczenia dziedziczenia.
 
Następnie można dokonać podziału majątku między spadkobierców. Spadkobiercy mogą tu zawrzeć umowę między sobą. Jeśli jeden z rodziców żyje i chce już teraz dokonać podziału majątku między dzieci, to może darować swój udział w prawie własności nieruchomości określonej osobie, albo też rozdzielić go między dzieci. Umowa będzie musiała być sporządzona przez notariusza, więc najlepiej udać się do biura notarialnego i zapytać się jakie dokładnie dokumenty notariusz będzie w tym przypadku wymagał.
Zapewne notariusz będzie chciał, aby mu przedstawić aktualny odpis z księgi wieczystej. Należałby zatem wystąpić z wnioskiem do sądu – wydział ksiąg wieczystych o wpisanie do księgi wieczystej nieruchomości spadkobierców zmarłego jako nowych właścicieli domu i ziemi.
Jeśli nieruchomość ma zostać podzielona, to z pewnością konieczne będzie też przedstawienie planu podziału przygotowanego przez geodetę, gdzie zaznaczone byłby nowe linie graniczne poszczególnych działek.
 
Z opisu wynika, że nie są jeszcze uregulowane sprawy działek odziedziczonych po dziadkach. Należałby zatem – podobnie jak w przypadku ojca – uzyskać postanowienie o stwierdzeniu nabycia spadku po zmarłych dziadkach, a następnie należałby na podstawie tego dokumentu uaktualnić księgi wieczyste nieruchomości (działek). Może się okazać, że spadkobiercami po zmarłych dziadkach będą osoby z dalszej rodziny, którymi Państwo nie utrzymujecie kontaktu i  zawarcie z nimi umowy będzie problemem. W takiej sytuacji można zastanowić się ewentualnie nad złożeniem w sądzie wniosku o zasiedzenie nieruchomości – tzn. udziału we współwłasności. Zachęcam do zapoznania się z poradami:
Wniosek o stwierdzenie nabycia spadku.
Zasiedzenie udziału w nieruchomości .     

Hasła:

zasiedzenie nieruchomości, adwokat, podział majątku, zniesienie współwłasności, zasiłek, spadkobiercy, współwłaściciele, prawnik, spadkobierca, poradnictwo prawne, porady prawne, porady prawnicze, porada prawna

Data odpowiedzi:

18-03-2011r.

Działy prawa:

Cywilne Spadkowe

Numer porady:

231793

Podobne: